Возврат товара с НДС

Comments

• Покупатель-"упрощенец" не должен начислять налог как неплательщик НДС (п. 2 ст. 346.11 НК РФ), соответственно, и счет-фактуру выставлять он не обязан.
  Возврат товара оформить товарной накладной по форме № ТОРГ-12 (без НДС).
• Вопрос к той же теме, мы тоже на УСН, взяли товар на комиссию, у комитента поменялась фирма, и теперь нужно виртуально вернуть этот товар и оприходовать уже от новой фирмы, что в этом случае указывать в возвратной накладной, выделять НДС или нет. И еще одна ситуация, когда взяли товар, который по доп. соглашению мы должны были выкупить, но из-за плохой торговли их товар не пошел, и денег за него мы им вернуть не можем, поэтому они решили забрать свой товар обратно, выставлять НДС в этом случае, или нет? Мы хотим переделать это доп.соглашение, где будет указано, что товар передавался на ответ.хранение. Заранее спасибо.
• Цитата:Мы на упрощенке, закупили товар с НДС, он оказался не кондиционным, надо вернуть поставщику. Выписывать возратную товарную накладную с НДС? И выставлять счет-фактуру?

  
  Посмотрите свой договор . Если товар не кондиционный рассмотрите вариант не продажи назад поставщику , а возврат поставщику некондиционного товара . Составьте соответсвующий акт , Вам с НДС все равно а поставщикам будет так выгоднее . Успехов!
• т.е. товар можно вернуть по акту? без товарной накладной?
• А что для поставщика измениться с актом? Если он вернет сумму без выделения НДС - ему это не выгодно
• У поставщика при получении возвращенного ему некачественного товара на основе Акта об установленном расхождении в количестве и качестве при приемке товарно-материальных ценностей и товарной накладной ТОРГ12 выручка от реализации и НДС сторнируется:
  Дебет 62, Кредит 90-1 - сторнирована выручка от реализации некачественного товара;
  Дебет 90-2, Кредит 41 - сторнирована себестоимость некачественного товара;
  Дебет 90-3, Кредит 68 - сторнирован НДС в части, приходящейся на выручку от некачественного товара.
  Сторнировочные записи по счету 90 "Продажи" при возврате некачественного товара производятся, если реализация и возврат товара произошли в одном году. В случае когда возврат осуществлен покупателем в следующем после реализации году, используют счет 91 "Прочие доходы и расходы".
  Покупатель, который возвращает некачественный товар, не должен выставлять счет-фактуру.
  Продавцу в данном случае необходимо заменить выписанный ранее покупателю счет-фактуру или в оригинале счета-фактуры сделать соответствующие исправительные записи. При внесении изменений в Книгу продаж регистрация счета-фактуры производится в дополнительном листе Книги продаж за налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура при реализации товара. Дополнительные листы Книги продаж являются ее неотъемлемой частью
  В целях налогообложения согласно п. 1 ст. 39 НК РФ реализацией товаров организацией признается передача на возмездной основе права собственности на товары. Поскольку при поставке товара, оказавшегося некачественным, право собственности на него к покупателю не переходит, реализации этого товара нет. Поэтому поставщик уменьшает сумму доходов от реализации, рассчитанную в соответствии со ст. ст. 249 и 316 НК РФ, на стоимость возвращенного товара по продажной цене (без НДС). Сумма расходов текущего налогового периода уменьшается на покупную стоимость возвращаемого товара.
  Если покупатель возвращает некачественный товар, реализованный в прошлом отчетном периоде, то в налоговом учете его следует учесть в периоде отражения реализации и подать уточненную декларацию по налогу на прибыль.
  
• Возврат некачественного товара - это не обратная реализация. поэтому никаких НДС и накладных быть не должно. Операция по возврату некачественного товара происходит в рамках первоначальной сделки - п. 2 ст.475 ГК РФ. Да и по ст. 38 НК РФ товаром признается имущество, предназначенное для реализации. А некачественный товар может быть предназначен для реализации только если его недостатки прямо оговорены в договоре купли-продажи (ст. 469 ГК РФ).
• А если товар качественный, но не подошел по тех.характеристикам?
• Цитата: А если товар качественный, но не подошел по тех.характеристикам?

  
  
  Подошел он ВАМ по техническим характеристикам или нет, значения не имеет. Главное - соответствует ли он техническим характеристикам, которые указаны в договоре. Если нет, то возвращаете, как и бракованный товар.
  
  Но зачем вы ищите такие сложные пути? По-моему в данной ситуации всё можно сделать проще, а, главное, не искажая факты.
  Составьте дополнительное соглашение к договору, в котором измените условия купли-продажи - уменьшите количество товара и согласованные сроки возврата излишка.
  Обоснование очень простое - покупатель, как сторона в договоре не в состоянии выполнить условия старого договора. Вполне логично, что если нет денег, товар надо вернуть.
  
  Успехов!
  
• Цитата: Вопрос к той же теме, мы тоже на УСН, взяли товар на комиссию, у комитента поменялась фирма, и теперь нужно виртуально вернуть этот товар и оприходовать уже от новой фирмы, что в этом случае указывать в возвратной накладной, выделять НДС или нет. И еще одна ситуация, когда взяли товар, который по доп. соглашению мы должны были выкупить, но из-за плохой торговли их товар не пошел, и денег за него мы им вернуть не можем, поэтому они решили забрать свой товар обратно, выставлять НДС в этом случае, или нет? Мы хотим переделать это доп.соглашение, где будет указано, что товар передавался на ответ.хранение. Заранее спасибо.

  
  Прошу ответьте на мой вопрос, мне тоже лучше актом оформить?
• Цитата: Цитата: Вопрос к той же теме, мы тоже на УСН, взяли товар на комиссию, у комитента поменялась фирма, и теперь нужно виртуально вернуть этот товар и оприходовать уже от новой фирмы, что в этом случае указывать в возвратной накладной, выделять НДС или нет. И еще одна ситуация, когда взяли товар, который по доп. соглашению мы должны были выкупить, но из-за плохой торговли их товар не пошел, и денег за него мы им вернуть не можем, поэтому они решили забрать свой товар обратно, выставлять НДС в этом случае, или нет? Мы хотим переделать это доп.соглашение, где будет указано, что товар передавался на ответ.хранение. Заранее спасибо.Прошу ответьте на мой вопрос, мне тоже лучше актом оформить?

  
  
  Для Вас полностью подходит мой совет:
  

  Цитата: Составьте дополнительное соглашение к договору, в котором измените условия купли-продажи - уменьшите количество товара и согласованные сроки возврата излишка.Обоснование очень простое - покупатель, как сторона в договоре не в состоянии выполнить условия старого договора. Вполне логично, что если нет денег, товар надо вернуть.

  
  
  Составьте допсоглашение и верните товар по Акту.
  
  Успехов!
  
• Спасибо, а в акте НДС можно выделить, или вообще не указывать?
• Цитата: Спасибо, а в акте НДС можно выделить, или вообще не указывать?

  
  
  Поскольку поставщик будет уменьшать сумму начисленного НДС, лучше эту сумму отразить в акте.
  
  Успехов!